增值税发票综合服务平台功能简介

作者：佛山政迅发表时间：2019-10-17 00:00:00

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按照国家税务总局统一部署，2019年10月31日，广东省将正式上线运行增值税发票管理系统2.0版。届时原增值税发票选择确认平台将升级启用为增值税发票综合服务平台，新系统为纳税人提供了增值税发票的网上抵扣勾选、退税勾选、代办退税勾选、进销项发票查询、成品油消费税管理和发票下载等功能，功能更加完善、界面更加友好。

增值税发票综合服务平台功能简介（一）

抵扣/不抵扣发票如何勾选操作

综合服务平台“抵扣勾选”模块下设“发票抵扣勾选”、“发票批量抵扣勾选”、“逾期发票抵扣勾选”和“出口转内销发票抵扣勾选”和“发票不抵扣勾选”五项发票勾选功能。其中:“出口转内销发票抵扣勾选”模块下设“出口转内销抵扣勾选”和“出口转内销不抵扣勾选”两个选项。纳税人根据经营实际，选择相应发票进行勾选。对勾选为抵扣的发票默认全额抵扣，纳税人可根据实际情况自行调整有效抵扣税额。对不用于抵扣的各类发票（包括出口转内销发票），纳税人应选择对应模块进行不抵扣勾选。

申报期内，纳税人可使用“抵扣勾选统计”功能进行申请统计，并对抵扣统计表进行签名确认，完成签名确认后填写申报表进行申报。在签名确认前，纳税人对用于当期申报抵扣的发票用途或抵扣所属期有调整，可以撤销勾选、重新勾选。

抵扣勾选/不勾选操作流程如下：

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增值税发票综合服务平台功能简介（二）

退税勾选操作流程

综合服务平台 “退税勾选”模块下设“发票退税勾选”、“退税批量勾选”、“退税确认勾选”和 “退税勾选统计”四项功能。

仅外贸企业、外综服企业具有“退税勾选”功能权限。纳税人分别通过“发票退税勾选”和“退税批量勾选”功能选项，逐票勾选或同时勾选多份发票；对勾选为退税的发票，通过“退税确认勾选”功能进行确认，一经确认，不可撤销；通过“退税勾选统计”功能，可查询所属月份内勾选为退税的发票汇总统计信息，勾选统计表数据默认更新频率为每天，新增勾选数据会触发报表实时更新。其中，“退税勾选统计”下设“发票统计表”和“异常发票统计表”两个选项，分别展示指定月份所有勾选为退税的发票清单和勾选为退税发票后出现异常（含作废、失控、红冲）的发票信息。异常发票不能作为办理退税业务的有效依据。

“退税勾选”操作流程如下：

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增值税发票综合服务平台功能简介（三）

代办退税勾选操作流程

综合服务平台 “代办退税勾选”模块下设“代办退税勾选”、“代办退税批量勾选”和“代办退税统计”三项功能。

“代办退税勾选”功能仅适用于外综服企业，可对有代办退税标识的增值税专用发票(即备注栏注明“代办退税专用”的专用发票)进行勾选。该功能操作流程区别于“退税勾选”，无单独的确认环节（勾选即确认），一经勾选，不可撤销。通过“代办退税勾选”和“代办退税批量勾选”功能，纳税人可逐票勾选或同时勾选多份发票；通过“代办退税统计”，纳税人可查询指定月份内勾选为代办退税的发票汇总统计信息表，统计信息表数据默认更新频率为每天，新增勾选数据会触发报表实时更新。

代办退税勾选操作流程如下：

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增值税发票综合服务平台功能简介（四）

成品油消费税管理

一、成品油消费税管理（成品油生产企业）

针对成品油生产企业，综合服务平台“成品油消费税管理”模块下设“消费税工作台”、“海关缴款书录入”、“成品油发票认证”、 “成品油认证统计”和“成品油换算标准查询”五项功能。

通过“消费税工作台”功能，纳税人可查看当年及以前年度各月成品油消费税进项发票的认证情况（含成品油增值税专用发票和海关进口缴款书）；通过“海关缴款书录入”功能，纳税人可将已取得的海关进口缴款书相关信息（仅限稽核结果相符的）录入至增值税发票综合服务平台；通过“成品油发票认证”功能，纳税人可将取得的正常状态的增值税专用发票（成品油）和海关进口消费税专用缴款书进行勾选，用于当前税款所属期消费税申报；通过“成品油认证统计”功能，纳税人可查询已认证成品油汇总表（不包括勾选后变为异常的票据）；通过“成品油换算标准查询”功能，纳税人可查看税收商品换算标准和海关商品换算标准。

成品油发票认证操作流程：

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二、成品油消费税管理（成品油经销企业）

针对成品油经销企业，综合服务平台“成品油消费税管理”模块，下设 “海关缴款书录入”、“购进数据选择”、 “购进明细查询”、“油品调拨”、“调拨情况查询”、“乙醇汽油领用控制”和“成品油换算标准查询”七项功能。其中，“油品调拨”和“调拨情况查询”为总公司特有功能，“乙醇汽油领用控制”为乙醇汽油调制企业特有功能。

通过“海关缴款书录入”功能，纳税人可将取得的海关进口缴款书相关信息（仅限稽核结果相符的）录入至增值税发票综合服务平台；通过“购进数据选择”功能，纳税人可对取得的增值税专用发票（成品油）和海关进口专用缴款书信息进行选择确认，需要注意的是，增值税专用发票（成品油）在该模块进行选择确认前，应先对发票进行抵扣勾选并确认签名申报；通过“购进明细查询”功能，纳税人可分别查询勾选成品油明细和税务机关补录成品油明细；通过“油品调拨”功能，总公司可以进行成品油的调拨，总公司本部需要增加库存可通过本功能调拨来实现。目前，“油品调拨”功能不支持分公司向总局的成品油调拨回退业务；通过“调拨情况查询”功能，总公司可查询成品油调拨历史信息；通过“乙醇汽油领用控制”功能，纳税人可调配乙醇汽油和查询领用调配日志；通过“成品油换算标准查询”功能，纳税人可查看税收商品换算标准和海关商品换算标准。

成品油库存管理操作流程：

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